2018/06/13 (Wed) 11:39
國內信用保證保險監管反思:監管仍有空白需填補

 

  社會生活中,風險無處不在。由於風險具有客觀性和偶然性,而風險的發生又會造成人們的損失,這種損失可能是巨大甚至是難以承受的。為了減少損失,加之人們追求相對安定的生活這一人性驅使,社會中便出現了集合危險進而分散和轉移風險的方式—保險。保險是社會發展的產物,是以多數人的互助共濟為基礎,[1]以“大數法則”為依據,以對危險事故所導致的損失進行填補為目的的經濟製度,具有經濟補償、資金融通和社會管理功能,是市場經濟條件下風險管理的基本手段,也是金融體係和社會保障體係的重要組成部分。

  一、導言

  根據我國《保險法》,現代商業保險分為人身保險、財產保險。財產保險,顧名思義,便是以財產及其有關利益為保險標的的一種保險。廣義的財產包括各種有形的物質財產,以及在物質財產基礎上派生出的財產相關利益、責任和信用。根據保險標的的不同,財產保險被分為狹義的財產保險,即財產損失保險、責任保險、信用保證保險。財產損失保險以具體的財產物資為保險標的,如火災保險、運輸工具保險、工程保險等;責任保險以被保險人對第三者應負的賠償責任為保險標的,例如產品責任險、職業責任險;信用保證保險則以信用作為保險標的,分為信用保險和保證保險。以上三種保險類型構成了整個財產保險體係。[2]

  在我國,三大保險險種的發展並不均衡,其中財產損失保險發展最快,具體險種最多,責任保險近些年也有了迅速發展,而信用保證保險發展相對較慢,市場份額較低。

  此前,學界、商界和監管層對此研究都較少。2009年《保險法》修法才將保證保險明文列入到財產保險的範圍之中,實務界對此類險種的性質仍存在較大爭議。無論是在保險條款的設計上,還是在具體糾紛發生之後的法律適用上,均沒有統一適用規範。此外,由於該險種不同於一般財產保險,在合同條款設計、風險控製、費率厘定等方麵對技術要求更高,風險較大。由於基礎保險理論研究薄弱,操作管理不當,實踐中出現了大量糾紛。例如自汽車信貸保證保險開辦以來,近半數保險公司的平均賠付率高達100%,個別的保險公司甚至達到了500%,保監會不得不於2004年印發《關於規範汽車消費貸款保證保險業務有關問題的通知》要求保險公司重新製定貸款條款費率。保證保險被打入冷宮。

  但商業環境的變化為信用保證保險迎來了暖春。銀行壞賬率增加凸顯了商業信用之重要性,技術進步又使得構建完善的社會信用體係成為可能,政府職能之轉變也使監管層關註通過市場化手段來滿足社會管理和公共服務需求,“新常態”下的經濟形勢又亟待創新的商業產品以助力改革。正是在這樣的背景之下,監管層開始關註這類保險險種。2009年,保監會發布《促進汽車消費貸款保證保險業務穩步發展的通知》,要求保險公司在風險可控前提下開展車貸險。[3]2017年7月11日,保監會印發《信用保證保險業務監管暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》),統一和細化了立法,為該業務的健康發展創造了條件。

  此次出臺的《暫行辦法》回應了現實中存在的種種問題,但在一些條款設計上仍有商量的餘地。本文的第一部分將簡單介紹信用保證保險的基本概念,第二部分將結合實務中出現的問題對《暫行辦法》提出修改建議。

  二、信用保證保險的概念與種類

  信用保證保險是以信用風險為保險標的的保險,根據經濟領域的不同,分為國內信用保證保險和出口信用保險;根據法律關係主體的不同,分為信用保險和保證保險。出口信用保險作為財政部主導下的政策性保險,[4]該險種以國家財政作為支撐,政策性較強,發展較為穩健,研究也較為深入,與國內信用保證保險有較大不同,不在本文所討論的“信用保證保險”的範圍之內。

  (一)信用保險的概念與種類

  信用保險是指權利人作為投保人向保險人投保,如果權利人因為義務人不履行義務而遭受經濟損失,保險人應當按照保險合同規定賠償權利人,即被保險人通過繳納保費將可能因義務人不履行義務而使自己遭受損失的風險轉嫁給保險人。在信用保險中,權利人既是投保人,也是被保險人。信用保險是典型的財產保險,與財產損失保險、責任保險構造相似。自《保險法》立法伊始便被寫入其中。

  從類型來看,國內商業信用保險包含(1)賒銷信用保險,是指在各種形式的延期付款或者分期付款中,賣方(銷售商或者製造商)向保險人投保,由保險人承保買方信用風險;(2)預付信用保險,是指在貨物買賣中,買方向保險人投保,由保險人承保賣方瑕疵履行的信用風險;(3)企業貸款信用保險,是指在借貸合同中,債權人(一般為銀行或者其他金融機構)向保險人投保,由保險人承保債務人的信用風險;(4)個人貸款信用保險,是指在金融機構對自然人放貸時,向保險人投保,由保險人承保個人信用風險;(5)信用卡保險,是指在信用卡業務中,商業銀行向保險人投保,由保險人承保持卡人的信用風險。[5]

  以賒銷信用風險為例,實踐中的操作流程如下:首先,投保人填寫投保單,提出投保申請;其次,保險人審核投保單並據此簽發保險單,在接到申請之後,保險人會對履約義務人的信譽、能力和資金等方麵做出進一步評估,並審批相應的責任限額。信用保險單一般包括保險條款、費率表、信用額度申請審批表等文件;再次,保險人向被保險人簽發保單之後,被保險人就其保險合同項下的信用銷售,為不同的履約義務人申請不同的信用限額,保險人會結合進行限額審批,超過該限額的信用額度保險人不予賠付;最後,被保險人向保險人逐筆申報保險合同項下的實際銷售,被據此繳納保險費。公式為:保險費=信用銷售額*相應的保險費率。[6]為防止“檸檬車”效應,一般要求被保險人將其所有以商業信用方式的銷售按照銷售額進行全部投保。

  (二)保證保險的概念與種類

  保證保險則是指義務人作為投保人向保險人投保,如果由於義務人的行為導致權利人遭受經濟損失,在義務人不能補償權利人損失的情況下,由保險人替代義務人補償權利人的經濟損失。在保證保險中,義務人是投保人,權利人為被保險人。[7]

  保證保險包括:1、確實保證保險,當義務人不履行義務而使得權利人遭受損失時,由保險人承擔賠償責任或者給付保險金的保證保險,具體分為(1)合同保證保險,常見的工程履行合同保證保險、投標保證保險、預付款保證保險、維修保證保險,在建築工程領域比較常見;(2)貸款保證保險,包括個人消費貸款保證保險、機動車輛消費貸款保證保險、個人購房抵押貸款保證保險、企業貸款保證保險,與金融機構的貸款發放存在關聯關係;(3)存款保證保險,當吸收存款的金融機構破產的時候,存款人可以從保險人處得到賠償;(4)司法保證保險,包括訴訟保證保險、受托保證保險;(5)特許保證保險;(6)產品保證保險,承保產品責任保險保單項下不被承保的、被保險人因製造或者銷售的產品質量有缺陷而產生的賠償責任;2、誠實保證保險,主要為保障用人單位(雇主)的合法權益而設置,包括公務員保證保險、職位保證保險等。[8]

  保證保險與信用保險相似,都需要經過填寫投保單、審查資信狀況以確定保險費率等,但有幾處明顯的不同。首先,在保證保險中,保險人一般會要求投保人提供反擔保,在保險事故發生之後保險人可以向投保人追償;其次,保證保險的保險費一般按照擔保金額的一定百分比的收取。[9]

  三、對《暫行辦法》的修法建議

  信用保證保險以信用風險為保險標的,若運用得當,不僅能夠通過集中和分散風險,提高金融穩定性,還能夠通過有效的保險條款、風險控製等降低壞賬率,改善商業環境。此外,保險公司潛在的保險責任在借貸合同中起到了事前承諾的作用,能夠發揮保險增信作用,以降低企業尤其是中小企業的融資成本。然創新常常伴隨著風險。在實踐中,一些保險公司內控管理不完善,有些保險公司改變產品性質,出現了超額承保、拆分保單期限、違反保險原理承保等,行業的再保支持不充分,條款設計粗放,資信審查不充分,進而導致費率厘定不合理,嚴重阻礙了該保險業務的發展。

  通讀《暫行辦法》,不難發現監管層主要是基於風險控製的考慮製定了該辦法,性質上傾向於金融監管法,而非如《保險法》一般屬於商法範疇。《暫行辦法》分為總則、經營規則、內控管理、監督管理和附則五部分,除了第一章對信用保證保險的含義做出了規定,其他幾章幾乎都是對保險公司的要求,對於信用保證保險操作的基本內容則沒有做出規定,例如當事人的權利義務關係、責任免除問題、可保風險等,也未點明兩種保險的核心業務要點。可以理解為其上位法為《保險法》,未規定的部分可適用《保險法》。但需註意的是,信用保證保險具有特殊性,在一些問題上若徑直適用《保險法》可能是錯誤的,甚至會動搖其合法性根基。尤其是賠償範圍的確定以及責任免除事由的設計上,信用保證保險較為特殊,因此本文將對這兩個問題進行集中的探討。此外,本文還將討論《暫行辦法》對現有業務的可能影響。

2018/06/06 (Wed) 16:54
聚焦2018年高考試題:價值引導 強調應用 鼓勵創新


  隨著6月8日下午交卷鈴響起,全國大部分考生結束了2018年高考。今年高考試題有何突出特點?著重考查考生哪些方面的知識和能力?對中學階段的學習有什麼引導和啟示?記者采訪了有關專家。


迪士尼美語 好唔好價格咁貴值唔值?好唔好買?希望針對主流反對聲音,以過來人想法為正在掙扎的家長提供考慮要素。

  重思維:突出育人功能與價值導向


  “立德樹人、服務選才、引導教學”是高考在新時代素質教育中的核心功能。專家們認為,2018年高考試題總體體現了這一要求,發揮了考試招生在引導素質教育、促進學生全面發展中的作用。


  “考試不僅要考學生的所思所想、能思能想,還要考應思應想,要有價值引導。”北京師范大學中文系教授王寧認為,今年高考語文全國卷體現了新課標與高考的接軌,體現了立德樹人的要求。


  語文全國卷中,從“諸子學”到“趙一曼女士”,從“墨子號”到“大洋一號”,彰顯“四個自信”,發揮高考的思想教育和價值引領作用。數學北京卷提到明代朱載堉對十二平均律的重要貢獻,引導學生體會先賢在人類文明中的貢獻。


  英語北京卷寫作設置了帶領外國友人體驗中國茶文化的情境;全國III卷閱讀理解中,一篇文章報道中國建築設計師通過作品弘揚中國傳統文化,獲得國際獎項的消息。這些語篇選擇和題目設置在自然融入中華優秀傳統文化的同時,宣傳介紹中國經濟、社會和文化發展,引導學生在傳承和發揚中華優秀傳統文化和偉大民族精神的同時,堅定理想信念。


  重應用:引導學生從“解題”走向“解決問題”


  中國教育在線總編輯陳志文指出,近年來,高考閱讀尤其強調信息處理能力和解決問題的能力。在2018年語文全國卷中,多個閱讀材料涉及圖表內容,考生要通過分析篩選信息得出結論。同時,閱讀題材涉及廣泛,包括文學、科技、經濟發展等各方面,“核心強調的是思維邏輯,是對考生知識和能力的綜合考查”。


  政治文科綜合全國Ⅱ卷通過構建某國財政赤字率和通貨膨脹率連續上漲的場景,要求考生思考應對措施,考查學生從政策層面尋求解決方案的能力。上海物理卷結合體育運動的場景,要求學生對相關問題作定性半定量分析……


  安徽省考試院有關專家認為,今年高考的考試內容與國家經濟社會發展、科學技術進步、生產生活實際緊密結合,通過設置真實的問題情境,考查學生靈活運用所學知識分析解決實際問題的能力。比如數學應用題中,將數據准備階段的步驟減少,給考生呈現比較規范的數據格式或數據的回歸模型,采取“重心後移”的策略,把考查的重點後移到對數據的分析、理解、找規律,減少繁雜的運算,突出對數學思想方法的理解和運用能力的考查。


  “數學上海卷重視邏輯推理能力的考查,要求學生在比較複雜的情境中,對問題相關信息進行合理整合、抽象出問題中所隱含的數學本質。”上海交通大學教授張曉東說,這就需要學生在自主學習的基礎上進行探索、研究,形成解決問題的策略與表達。


  重創新:鼓勵學生主動思考、發散思維


  教育部考試中心有關負責人介紹,獨立思考能力是高考一項重要的考查內容。為此,高考命題中,創新試題的呈現方式和設問方式,讓學生從不同角度認識問題,鼓勵學生主動思考、發散思維,激發學生的想象力和思想張力,把學生從標准答案中解放出來。同時,增強試題的靈活性和開放性,采取多樣的形式、多角度的提問、不唯一的答案,降低題海戰術、機械刷題的收益,從而起到減負的作用。


  以數學全國卷為例,文科數學I卷第17題在所求數列中加入了討論、判斷,通過層層遞進、逐步深入的設問展現了思維的過程,充滿探究的味道,體現了新課程標准研究型學習的理念。


迪士尼美語 好唔好?兒童用英語教材中最好的

  “北京的語文考卷同樣體現了對創新的要求。”北京市第二中學高級教師劉智清說,微寫作三道題分別要求學生寫出自己閱讀名著的收獲、對人物形象的理解、對喜歡的人物的評價。這種方式,對於真正熱愛閱讀,讀有所思、思有所寫、寫有所達的考生來說,是一個展現自我能力的機會。


  劉智清認為,分析高考試題,對中學教學也有所啟示。要引導考生在日常生活中把對名著的學習真正落到實處,既注重閱讀“量”的積累,又注重“質”的提升;既能精讀獨立的短篇,也能科學地完成整本書的閱讀。此外,不能只是簡單記憶,而是要整體把握名著反映的時代風貌、廣闊的社會背景、人物的人生選擇和精神追求等,要體會名著中內化的中華文化核心思想理念和人文精神,將之與自我心靈相結合,以達到增強文化自信、提升社會責任感和使命感的目的。(記者胡浩、魏夢佳、周暢、吳振東)


 

迪士尼美語 世界效果怎樣?用過的孩童們英語普遍有所提高



| 主页 |

 主页